5월은 매년 종합소득세와 개인지방소득세 신고·납부가 집중적으로 이뤄지는 시기입니다. 2025년에도 예외 없이, 국세청은 5월 1일부터 6월 2일까지를 종합소득세 정기 신고 기간으로 운영하고 있습니다. 신고 대상자 분들께 해당 세목의 개념, 신고 및 납부 방법, 각종 유의사항과 지원 제도에 대해 보다 체계적으로 알려드리겠습니다.
종합소득세의 개념 및 신고 대상
종합소득세는 과세기간(전년도 1월 1일부터 12월 31일까지) 동안 개인이 얻은 다양한 종류의 소득을 종합하여 과세하는 세금입니다. 납세의무자는 종합소득이 발생한 다음 해 5월 1일부터 6월 2일까지 해당 소득을 국세청에 신고하고, 세액을 납부해야 합니다.
>> 신고 대상자
종합소득세 신고는 다음에 해당하는 개인이 대상입니다:
-개인사업자: 음식점, 소매업, 온라인몰 운영자 등
-프리랜서: 강사, 작가, 디자이너, 유튜버 등 위촉 계약 형태로 활동한 경우
-근로소득 외 소득이 있는 자: 임대소득, 기타소득, 이자·배당소득 등 보유한 근로자
-기타소득 보유자: 일시적인 용역, 원고료, 강연료 등의 수입이 있는 경우
>>신고 제외 대상
단일한 근로소득만 있는 경우로 연말정산을 통해 이미 정산이 완료된 근로소득자
연 300만 원 이하의 비과세 또는 분리과세 대상 소득만 있는 경우
2025년 신고·납부 일정
>>정기 신고 및 납부 기한
-신고 기간: 2025년 5월 1일(목) ~ 2025년 6월 2일(일)
-납부 기한: 신고 기한과 동일 (6월 2일 자정까지)
-기한 내 신고·납부를 완료하지 않을 경우, 가산세가 부과되므로 각별한 주의가 필요합니다.
>>신고 방법
종합소득세는 다음 세 가지 경로를 통해 신고하실 수 있습니다:
-홈택스 (PC 웹사이트)
국세청 홈택스 접속 후 종합소득세 신고 메뉴를 통해 본인 인증 후 신고 가능.
-손택스 (모바일 앱)
국세청 손택스 앱을 활용해 간단한 신고 절차를 모바일로 처리 가능. 단순경비율 적용 대상자에게 유용함.
-ARS 신고 (전화)
국세청 대표번호(1544-9944)로 전화하여 음성 안내에 따라 일부 간이 신고 가능. (오전 6시 ~ 자정)
>>이용 가능 시간
-홈택스/손택스: 오전 6시부터 다음날 새벽 1시까지
-ARS 신고: 오전 6시부터 자정까지
6월 2일(신고 마감일)에는 모든 시스템이 자정까지만 운영되므로, 조기 신고를 권장드립니다.
납부 방식 및 유의사항
>>납부 방식
납세자는 다음 중 원하는 수단을 선택하여 납부할 수 있습니다:
>>납부 수단수수료 여부비고
※ 신용·체크카드를 통한 납부는 취소가 불가하므로, 신중히 결정하시기 바랍니다.
>>가산세 안내
기한 내 신고하지 않거나 세액을 적게 신고한 경우 다음과 같은 가산세가 부과됩니다.
-무신고 가산세: 산출세액의 20%
-과소신고 가산세: 과소 신고한 세액의 10%
정상적으로 신고·납부를 완료하는 것이 가산세 부담을 줄일 수 있는 가장 효과적인 방법입니다.
>>납부기한 연장 제도
특별재난지역 납세자는 별도 신청 없이도 납부기한이 2025년 9월 1일까지 직권 연장됩니다. 단, 신고 자체는 6월 2일까지 반드시 완료해야 하며, 자동 연장 대상 지역은 아래와 같습니다:
-산불 피해지역: 경북 의성, 안동, 청송, 영양, 영덕 / 경남 산청, 하동 / 울산 울주
-전투기 오폭 사고: 경기 포천
-항공사고 피해 유족: 제주항공 사고 관련
-또한, 그 외 경영상 어려움을 겪고 있는 납세자는 홈택스 또는 관할 세무서를 통해 신고 및 납부기한 연장 신청을 할 수 있으며, 국세청은 이를 적극적으로 검토하고 있습니다.
세금 환급 및 성실신고확인서 제도, 원클릭 환급 서비스 활용
환급 대상자
과거 3.3%의 원천징수 형태로 세금을 납부한 플랫폼 종사자, 프리랜서, 위촉직 근로자 중 일부는 실제 납부 세액보다 많은 세금을 원천징수당한 경우가 있어, 환급 대상이 될 수 있습니다.
기존에는 환급 신청을 위해 ‘삼쩜삼’ 등의 민간 세무 플랫폼을 이용해야 했으며, 이 과정에서 10~20%의 수수료가 발생하는 등 부담이 있었습니다.
>>원클릭 환급 서비스
국세청은 2025년부터 홈택스를 통해 원클릭 환급 서비스를 제공하고 있습니다. 이는 클릭 한 번으로 과거 5년간의 환급 대상 내역을 조회하고, 간편하게 신청할 수 있는 제도입니다.
-서비스 개통 3주 만에 61만 명 이용, 환급 신청 총액 500억 원 돌파
-신청 후 환급까지는 통상 1~3개월 소요
-환급 가능 대상자에게는 국세청이 알림톡 또는 문자메시지로 개별 안내
홈택스 접속 후 나의 환급금 조회 메뉴에서 환급 여부를 직접 확인할 수 있습니다.
>>성실신고확인서 제출 시 기한 연장
일정 기준 이상의 소득을 올린 자영업자 중 ‘성실신고확인서’를 제출하는 경우, 종합소득세의 신고 및 납부 기한이 6월 30일까지 연장됩니다. 이는 성실 신고 유도를 위한 제도이며, 반드시 세무사 등의 전문가를 통해 확인서를 발급받아야 합니다.
종합소득세는 단지 세금을 내는 행정 절차가 아니라, 개인의 납세이력, 신용평가, 향후 공공 혜택 이용에까지 직·간접적인 영향을 미치는 중요한 요소입니다. 특히 프리랜서, 소상공인, 플랫폼 종사자에게는 경제 활동의 공식적인 증명 수단으로 기능하기도 합니다.
2025년 종합소득세 및 개인지방소득세 신고는 6월 2일까지입니다. 홈택스 또는 손택스를 통해 미리 준비하시고, 환급 가능성도 반드시 확인해보시기 바랍니다. 납부가 어렵다면 기한 연장 제도를 활용할 수도 있습니다.
성실한 납세는 곧 미래의 기회입니다. 지금 바로 확인하고, 책임 있는 신고를 실천하시기 바랍니다.